编者按: 以下是一篇来自 AuditBoard:
SOC 2合规性对许多组织来说都是有压力的, 但是，在降低年度挫折的同时实现持续的遵从性是您力所能及的. 实际上，有四个步骤可以实现持续的SOC 2合规性:
第一步:确定你的范围
实现SOC 2合规性的第一步是确定范围. 美国注册会计师协会建立了五大核心 信托服务标准 SOC 2审核应该考虑的问题. 这些标准是基于组织现有的系统和过程，并不是每个SOC 2审核都必须考虑所有五个类别. 然后，确定哪些系统、政策和程序支持相关原则. 其他范围界定的考虑因素包括范围内的系统.e., 应用程序或服务, 人, 地点或实体, 技术)和整个项目的时间表，从启动到SOC 2报告随时可用.
步骤2:差距分析 & 控制映射
对控制环境进行准备情况评估，以确定信托服务标准与内部控制环境之间的差距. 这将决定你现有的控制是否足以满足SOC 2审核员的期望. 在审核之前执行差距分析或准备情况评估可以帮助您关闭合规性中任何遗留的差距, 启用更有效的审计流程.
一旦你收集了你的控制, 将您的控制环境映射到信托服务标准-并开始收集适用的文档，如政策和程序. 有意识地映射控制可以创造一个完整且设计良好的控制结构的证据. 映射还提供了基础管理需求，这样他们就可以证明已经控制到位，以满足SOC 2标准.
步骤3:外部报告
为SOC 2审计找到一个好的合作伙伴是至关重要的. 只有一家会计师事务所可以执行你的SOC 2审计，但这并不意味着每家会计师事务所都适合审计. 找一个了解你所在行业和组织具体需求的注册会计师. 与外部审核员建立关系，他们将执行他们自己的独立测试，并就他们是否同意管理层的主张提供意见-最终使您的组织获得SOC 2认证.
步骤4:支持持续遵从性的技术
许多组织认为SOC合规是一项年度工作, 但是基于云的控制环境可以迅速改变. 实现一个 合规管理的GRC解决方案 允许您管理框架, 分配和跟踪控制差距, 收集证据证明, 并向管理层提供报告. 如果SOC 2控制是全年审查, 在下一次认证和审计期间不应出现意外情况. 后续的SOC 2合规性应该是交钥匙的，因为控制是在持续的基础上监控的. 重点转移到持续收集书面证据.
一个专用的GRC解决方案可以使您:
- 轻松确定SOC 2要求的范围
- 集中您的SOC 2合规数据
- 作为您的遵从性活动的证据存储库和历史日志
- 在SOC 2评估期间促进利益相关方的协作和沟通
- 通过自动评估调查有效地执行评估和审计准备
- 通过自动工作流程和向涉众发出通知，简化问题补救并缩小差距
- 允许第三方审计人员在包含所有相关数据的集中平台中工作
减少SOC 2合规的压力
随着SOC 2合规计划的成熟和活动的简化, 您可以减少将SOC 2控制认证和审计视为时间点练习所带来的压力. 最终, 为获得对SOC 2报告的积极意见进行适当的准备是至关重要的, 您的合规环境是您成功的关键.
